Борьба с мошенничеством
Мошенничество ставит под угрозу деятельность компании Мишлен, а также ее имидж и репутацию.
Мошенничество и недобросоветстность, как и любое неэтичное поведение, строго запрещено компанией Мишлен; они могут привлекать работника к гражданской или уголовной ответственности. Любой доказанный случай мошенничества подлежит дисциплинарному взысканию в соответствии с действующим законодательством.
Абсолютная бдительность требуется в отношении передачи конфиденциальных данных лицам за пределами компании, что может позволить внешней третьей стороне совершить акт мошенничества.
Определение
Мошенничество - это умышленный и преднамеренный акт обмана или злоупотребления доверием, совершенный с целью незаконного получения финансовой или иной выгоды как для сотрудника Группы, так и в пользу третьей стороны или компании, не входящей в Группу. Выделяют несколько категорий мошенничества:
- Незаконное присвоение активов: товаров и денег;
- Коррупция, активная или пассивная;
- Фальсификация финансовой отчетности.
Мошенничество может совершить сотрудник, работающий в Группе. Это также может быть выполнено человеком или организацией, не входящей в Группу.
Руководящие принципы
Поощрение культуры добросовестности на всех уровнях Группы (четкие управленческие сообщения об ожидаемом поведении и нулевой терпимости) и внедрение эффективных процедур контроля рисков ограничивают риск возникновения мошенничества.
Мишлен внедрила систему внутреннего контроля для всех компаний Группы.
Эта система основана на средствах, поведении, процедурах и планах действий, адаптированных к конкретным характеристикам каждой компании, которая направлена на:
- Содействие контролю деятельности, эффективности операций и рациональному использованию ресурсов,
- Надлежащий учет значительных рисков, связанных с операциями, финансами и комплаенсом (соответствием нормам и актам).
Эта система, в частности, направлена на обеспечение:
- Соблюдения законов и правил;
- Применения инструкций и руководящих принципов, установленных Корпоративными директивами или руководством Группы;
- Надлежащего функционирования внутренних процессов Группы, в частности тех, которые способствуют защите ее активов;
- Достоверность финансовой информации.
Руководитель - ключевой игрок в данной системе :
- Он развивает в своей команде культуру добросовестности;
- Он транслирует основополагающие принципы Группы;
- Он соблюдает осторожность в отношении рисков мошенничества, которые могут возникнуть в его Организации;
- Он принимает участие в наложении санкции, если доказано мошенничество со стороны сотрудника.
Я должен
Для предотвращения мошенничества
- Знать и соблюдать правила внутреннего контроля, определенные в Организации, в частности те, которые касаются разделения обязанностей.
- Определить и выполнить корректирующие мероприятия при обнаружении слабых мест в системе контроля.
- Относиться бережно к инструментам и ресурсам, предоставляемым Группой (банковская карта; компьютер; инструменты), для профессионального использования, за исключением случаев, когда это специально разрешено политикой региона или страны.
- Сообщать своему руководителю о любом срочном запросе на изменение или передачу конфиденциальных данных.
- Предупреждать своего руководителя о повторных возникновениях трудностей при применении процедуры.
В случае подозрения в мошенничестве
- Поговорить со своим руководителем или воспользоваться Этической линией компании Мишлен.
- Систематически привлекать к активности Регионального директора по безопасности, который является единственным лицом, уполномоченным проводить расследования.
Когда акт мошенничества доказан
- Выявить любые слабые места в системе контроля и исправить их.
- В иерархическом порядке ознакомить сотрудников с принципами мошеннического акта, чтобы предотвратить его повторение в других Организациях.
- Привлечь к ответственности сотрудника, совершившего мошенничество, совместно с Департаментом управления персоналом
Я не должен
Для предотвращения мошенничества
- Обходить внутренние процедуры только потому, что «все поступают таким образом».
- Сообщать третьим лицам пароли для доступа к своей информационной системе.
В случае подозрения в мошенничестве
- Постараться самостоятельно провести расследование.
Практический пример № 1
Поставщик просит вас срочно оплатить счет и переслать сумму на новый банковский счет с прикрепленными контактными данными. Что вы должны сделать?
Многие мошенники обманывали сотрудников, выдавая себя за поставщика.
Вы обязаны сообщить об этом своему руководителю. Вы также направляете запрос в Отдел закупок для подтверждения данной транзакции.
Практический пример № 2
Вы являетесь единственным получателем подписанного электронного письма от руководителя Мишлен с запросом по предоставлению конфиденциальной информации. Должны ли вы на него отвечать?
Необычный запрос, даже внутренний, может быть признаком попытки мошенничества с кражей личных данных. Вам стоит передать его в Отдел безопасности вашей Организации, чтобы обеспечить соблюдение надлежащих процедур.
Практический пример № 3
Ваш руководитель просит вас отложить учет расходов на следующий год (например, стоимость непродаваемого или непригодного к использованию продукта, который будет уничтожен). Что вы должны сделать?
Вам следует отказаться от этого и напомнить своему руководителю о правилах и процедурах бухгалтерского учета Группы. Если ваш руководитель принуждает вас к выполнению данного действия, свяжитесь с вашим функциональным руководителем. Если ситуация не разрешится, то необходимо передать предупреждение через Этическую линию.
