Borba protiv prevara
Prevarne radnje ugrožavaju aktivnosti Grupe Michelin kao i njen imidž i ugled.
Prevarne radnje i nepoštenje, kao i svako krivično kažnjivo ponašanje, strogo su zabranjeni u Grupi Michelin; mogu dovesti do građanske ili krivične odgovornosti zaposlenog. Svaka dokazana prevara podleže disciplinskoj sankciji, u skladu sa važećim zakonom.
Potrebna je apsolutna budnost u pogledu prenošenja osetljivih podataka licima van kompanije koja bi mogla da dozvole spoljnom trećem licu da počini prevaru.
Definicija
Prevara je namerna nepoštena radnja, obmana ili povreda poverenja, počinjena sa ciljem nezakonitog pribavljanja finansijske ili druge koristi, bilo za zaposlenog u Grupi ili u korist trećeg lica ili kompanije van Grupe. Postoji nekoliko kategorija prevara:
- Protivpravno prisvajanje imovine: robe i novca;
- Korupcija, bilo aktivna ili pasivna;
- Falsifikovanje finansijskih izveštaja.
Prevaru može počiniti zaposleni koji radi za Grupu. Takođe je može izvršiti osoba ili organizacija izvan Grupe.
Vodeći principi
Promocija kulture integriteta na svim nivoima Grupe (jasne poruke rukovodilaca o očekivanom ponašanju i nulta tolerancija) i primena efikasnih postupaka kontrole rizika ograničavaju rizik od prevara.
Michelin je primenio sistem interne kontrole za sve kompanije iz Grupe.
Ovaj sistem zasnovan je na sredstvima, ponašanju, procedurama i akcionim planovima prilagođenim specifičnim karakteristikama za svaku kompaniju a za cilj ima sledeće:
- Doprinos kontroli aktivnosti, efikasnosti poslovanja i efikasnom korišćenju resursa,
- Na odgovarajući način uzeti u obzir značajne rizike, bilo operativne, finansijske ili rizike usklađenosti.
Ovaj sistem posebno ima za cilj da obezbedi:
- Usklađenost sa zakonima i propisima;
- Primenu uputstava i smernica utvrđenih Korporativnim uputstvima ili od strane rukovodstva Grupe;
- Pravilno funkcionisanje internih procesa Grupe, posebno onih koji doprinose zaštiti njene imovine;
- Pouzdanost finansijskih informacija.
Rukovodilac je ključni akter u ovom sistemu:
- On u svom timu razvija kulturu integriteta;
- On prenosi osnovne principe Grupe;
- Ostaje budan u odnosu na rizike od prevara koji se mogu pojaviti u njegovom entitetu;
- On izriče sankcije kada se dokaže prevara od strane zaposlenog.
Činiti: Moram
Za sprečavanje prevara
- da poznajem i poštujem pravila interne kontrole definisana u mom entitetu, posebno ona koja se odnose na podelu obaveza.
- da definišem i primenjujem korektivne mere kada se kontrolom otkrije slabost.
- da rezervišem alate i resurse koje je Grupa stavila na raspolaganje (bankovna kartica; računar; alati) za profesionalnu upotrebu, osim ako to nije posebno odobreno politikom regiona ili države.
- da prijavim mom rukovodiocu svaki hitan zahtev za izmenom ili komunikacijom osetljivih podataka.
- da upozorim mog rukovodioca na ponavljajnje poteškoća u primeni postupka.
U slučaju sumnje na prevaru
- da obavestim mog rukovodioca ili kontaktiram Michelin Etičku liniju.
- da sistematski uključim regionalnog direktora za bezbednost, koji je jedino lice ovlašćeno za sprovođenje istraga.
Kada se dokaže prevara
- da utvrdim sve slabosti u sistemu kontrole i ispravim ih.
- da upozorite moju hijerarhiju na mehanizam prevare kako bi se sprečilo njeno ponavljanje u drugim entitetima.
- da sankcioniđem zaposlenog koji je počinio prevaru u dogovoru sa Kadrovskom službom.
Ne činiti: Ne smem
Za sprečavanje prevara
- da zaobilazim proceduru zato što to rade svi.
- da prenosim lozinke za pristup informacionom sistemu trećim licima.
U slučaju sumnje na prevaru
- da zahtevam da istragu sprovedem samostalno.
Praktičan slučaj 1
Dobavljač traži da hitno platite fakturu na novi bankovni račun sa priloženim kontakt podacima. Šta treba da uradite?
Mnoge prevare počinili su ljudi koji su se predstavljali kao dobavljači.
Obaveštavate svog rukovodilaca. Sledite proceduru Odeljenja za nabavke kako biste potvrdili ovaj zahtev.
Praktičan slučaj 2
Vi ste jedini primalac potpisanog imejla od izvršnog organa Grupe Michelin koji zahteva osetljive informacije. Da li treba da odgovorite?
Neobičan zahtev, čak i interni, može biti znak pokušaja krađe identiteta. Prebacujete ga odeljenju za bezbednost vašeg entiteta kako biste osigurali sprovođenje odgovarajuće procedure.
Praktičan slučaj 3
Vaš rukovodilac traži da računovodstvo troškova odložite za sledeću godinu (na primer, vrednost neprodajnog ili neupotrebljivog proizvoda koji će biti uništen). Šta treba da uradite?
Treba da odbiete da to učinite i podsetite svog rukovodioca na računovodstvena pravila i procedure Grupe. Ako vaš rukovodilac insistira na tome, obratite se svom funkcionalnom rukovodiocu. Ako se situacija nastavi, treba da izvršite uzbunjivanje na Etičkoj liniji.
