Lucha contra el fraude
El fraude pone en peligro las actividades de Michelin, así como su imagen y reputación.
El fraude y la deshonestidad, así como cualquier comportamiento penalmente sancionable, están estrictamente prohibidos en Michelin, pudiendo conllevar la responsabilidad civil o penal del empleado. Cualquier caso de fraude demostrado será objeto de sanción disciplinaria de acuerdo con las leyes locales aplicables.
Es imprescindible vigilar atentamente la transferencia externa de datos sensibles que podrían permitir a un tercero cometer fraude.
Definición
El fraude es un acto voluntario e intencionado de deshonestidad, engaño o abuso de confianza cometido para obtener ilegalmente un beneficio económico o de otro tipo, ya sea para un empleado del Grupo o que beneficie a un tercero o a una empresa ajena al Grupo. Hay varias categorías de fraude:
- Apropiación indebida de activos: bienes y monetarios;
- Corrupción, tanto activa como pasiva;
- Falsificación de estados financieros.
El fraude puede cometerlo un empleado que trabaje para el Grupo. También puede realizarlo una persona u organización ajena al Grupo.
Principios de actuación
El fomento de una cultura de integridad a todos los niveles del Grupo (mensajes claros de los mánagers sobre los comportamientos esperados y tolerancia cero) y la implantación de procedimientos eficaces de control de riesgos limitan el peligro de fraude.
Michelin ha implantado un mecanismo de control interno en todas las sociedades del Grupo.
Este mecanismo se apoya en medios, comportamientos, procedimientos y planes de actuación adaptados a las características propias de cada empresa para:
- Contribuir al control de las actividades, a la eficacia de las operaciones y a la utilización eficiente de los recursos
- Tener en cuenta adecuadamente los riesgos importantes, ya sean operativos, financieros o de conformidad.
En particular, este mecanismo tiene por objeto garantizar:
- El cumplimiento de las leyes y reglamentos;
- La aplicación de instrucciones y orientaciones establecidas por las Direcciones Corporativas o el manágement del Grupo;
- El buen funcionamiento de los procesos internos del Grupo, especialmente los que contribuyen a proteger sus activos;
- La fiabilidad de la información financiera.
El mánager es un elemento fundamental de este dispositivo:
- Desarrolla una cultura de integridad en su equipo;
- Comunica los principios fundamentales del Grupo;
- Está atento a los riesgos de fraude que puedan surgir en su Entidad;
- Sanciona al empleado defraudador una vez demostrado el fraude.
Qué debo hacer
Para prevenir el fraude
- Conocer y respetar las reglas de control interno definidas en mi Entidad, en particular las relativas a la separación de tareas.
- Definir e implantar acciones correctivas cuando se detecte una deficiencia en el control.
- Reservar las herramientas y recursos entregados por el Grupo (tarjeta bancaria, ordenador, herramientas) al uso profesional, excepción hecha de los casos específicamente autorizados por una política de mi Región o país.
- Indicar a mi mánager cualquier petición urgente de modificación o comunicación de información sensible.
- Alertar a mi mánager sobre las dificultades recurrentes para aplicar un procedimiento.
En caso de sospecha de fraude
- Alertar a mi mánager o contactar con la Línea ética de Michelin.
- Implicar sistemáticamente al Comité Ético del país, única entidad autorizada a realizar las investigaciones, "comite-etico.mepsa@michelin.com".
Una vez demostrado el fraude
- Identificar los posibles puntos débiles del mecanismo de control y corregirlos.
- Alertar a mis superiores sobre el mecanismo de fraude para evitar que se reproduzca en otras Entidades.
- Sancionar al empleado defraudador tras consultar al servicio de personal.
Qué no debo hacer
Para prevenir el fraude
- Eludir un procedimiento porque todo el mundo lo hace.
- Comunicar a terceros las contraseñas de acceso a los sistemas de información.
En caso de sospecha de fraude
- Intentar hacer una investigación por mi cuenta.
Caso práctico 1
Un proveedor le pide que pague urgentemente una factura a una nueva cuenta bancaria cuyos datos adjunta. ¿Qué debe hacer?
Se han cometido muchos fraudes por parte de personas que suplantan la identidad de un proveedor.
Informe a su mánager. Siga el proceso del Servicio de compras para que confirme la solicitud.
Caso práctico 2
Usted es el único destinatario de un correo electrónico firmado por un dirigente de Michelin en el que se piden datos sensibles. ¿Debe responder?
Una petición insólita, aunque sea interna, puede indicar un intento de fraude por suplantación de identidad. Traslade la petición al Comité Ético del país para estar seguro de los pasos a seguir, "comite-etico.mepsa@michelin.com".
Caso práctico 3
Su mánager le pide que aplace la contabilización de un gasto al ejercicio contable del año siguiente (por ejemplo, el valor de un stock invendible o inutilizable que va a ser destruido). ¿Qué debe hacer?
Debe negarse y recordar a su mánager los procedimientos y reglas contables del Grupo. Si su mánager insiste, póngase en contacto con su mánager funcional. Si la situación no cambia, debe denunciarlo en la Línea ética.
