Mencegah Penipuan
Penipuan membahayakan aktivitas Michelin serta citra dan reputasinya.
Penipuan dan ketidakjujuran, seperti perilaku kriminal yang tercela, dilarang keras di Michelin; mereka dapat terlibat dalam tanggung jawab perdata atau pidana karyawan. Setiap kecurangan yang terbukti akan dikenakan sanksi disipliner, sesuai dengan hukum yang berlaku.
Kewaspadaan mutlak diperlukan sehubungan dengan komunikasi data sensitif kepada orang di luar perusahaan yang dapat memungkinkan pihak ketiga eksternal melakukan penipuan.
Definisi
Penipuan adalah tindakan ketidakjujuran, penipuan, atau pelanggaran kepercayaan yang disengaja , dengan tujuan untuk mendapatkan keuntungan finansial atau keuntungan lainnya secara ilegal, baik untuk karyawan Grup atau untuk kepentingan pihak ketiga atau perusahaan di luar Grup. Ada beberapa kategori penipuan:
- Penyalahgunaan aset: barang dan uang;
- Korupsi, baik aktif maupun pasif;
- Pemalsuan laporan keuangan.
Penipuan dapat dilakukan oleh karyawan yang bekerja untuk Grup. Ini juga dapat dilakukan oleh seseorang atau organisasi di luar Grup.
Prinsip Panduan
Promosi budaya integritas di semua tingkat Grup (pesan manajerial yang jelas tentang perilaku yang diharapkan dan tanpa toleransi) dan penerapan prosedur pengendalian risiko yang efektif membatasi risiko kecurangan.
Michelin telah menerapkan sistem pengendalian internal untuk semua perusahaan Grup.
Sistem ini didasarkan pada cara, perilaku, prosedur dan rencana tindakan yang disesuaikan dengan karakteristik spesifik masing-masing perusahaan yang bertujuan untuk:
- Berkontribusi pada pengendalian aktivitas, efisiensi operasi dan penggunaan sumber daya yang efisien,
- Dengan sesuai memperhitungkan risiko yang signifikan, baik operasional, keuangan, atau kepatuhan.
Sistem ini bertujuan lebih khusus untuk memastikan:
- Kepatuhan terhadap hukum dan peraturan;
- Penerapan instruksi dan pedoman yang ditetapkan oleh Arahan Perusahaan (Corporate Direction) atau manajemen Grup;
- Berfungsi dengan wajarnya proses internal Grup, khususnya yang berkontribusi pada perlindungan asetnya;
- Keandalan informasi keuangan.
Manajer adalah pemain kunci dalam sistem ini:
- Mereka mengembangkan budaya integritas dalam tim mereka;
- Mereka mengkomunikasikan prinsip-prinsip dasar Grup;
- Mereka tetap waspada terhadap risiko penipuan yang mungkin timbul dalam Entitas mereka;
- Mereka memberikan sanksi jika terbukti adanya kecurangan yang dilakukan oleh karyawan.
Anjuran: Saya harus
Untuk mencegah penipuan
- Mengetahui dan menghormati aturan pengendalian internal yang ditetapkan dalam Entitas saya, khususnya yang berkaitan dengan pemisahan tugas.
- Menentukan dan menetapkan tindakan korektif ketika kelemahan kendali telah terdeteksi.
- Mencadangkan alat dan sumber daya yang disediakan oleh Grup (kartu bank; komputer; perkakas) untuk penggunaan profesional, kecuali jika secara khusus diizinkan oleh kebijakan Kawasan atau negara.
- Melaporkan kepada manajer saya setiap permintaan mendesak untuk modifikasi atau komunikasi data sensitif.
- memperingatkan manajer saya akan kesulitan yang berulang dalam menerapkan prosedur.
Dalam kasus dugaan penipuan
- memberi tahu manajer saya atau hubungi Saluran Etik Michelin.
- Secara sistematis melibatkan Direktur Keamanan Regional, yang merupakan satu-satunya orang yang berwenang untuk melakukan investigasi.
Saat penipuan terbukti
- Mengidentifikasi setiap kelemahan dalam sistem kontrol dan perbaiki.
- Memberi tahu hierarki saya kepada mekanisme penipuan untuk mencegah penggandaan penipuan tersebut di Entitas lain.
- Memberi sanksi kepada karyawan yang melakukan penipuan dengan berkonsultasi dengan Departemen Personalia.
Larangan: Saya tidak boleh
Untuk mencegah penipuan
- Mengabaikan prosedur karena semua orang melakukannya.
- Mengkomunikasikan kata sandi akses sistem informasi saya kepada pihak ketiga.
Dalam kasus dugaan penipuan
- Berusaha melakukan investigasi sendiri.
Kasus Praktis 1
Pemasok meminta Anda untuk segera membayar faktur ke rekening bank baru dengan rincian kontak terlampir. Apa yang harus Anda lakukan?
Banyak penipuan telah dilakukan oleh orang-orang yang menyamar sebagai pemasok.
Anda memberi tahu manajer Anda. Anda mengikuti prosedur Departemen Pembelian untuk mengkonfirmasi permintaan ini.
Kasus Praktis 2
Anda adalah satu-satunya penerima email yang ditandatangani dari eksekutif Michelin yang meminta informasi sensitif. Haruskah Anda menanggapi?
Permintaan yang tidak biasa, bahkan permintaan internal, bisa menjadi tanda percobaan pencurian identitas. Anda mengirimkannya ke Departemen Keamanan Entitas Anda untuk memastikan prosedur yang harus diikuti.
Kasus Praktis 3
Manajer Anda meminta Anda untuk menunda pembukuan pengeluaran pada tahun berikutnya (misalnya, nilai produk yang tidak dapat dijual atau tidak dapat digunakan yang akan dimusnahkan). Apa yang harus Anda lakukan?
Anda harus menolak untuk melakukan ini dan mengingatkan manajer Anda tentang aturan dan prosedur akuntansi Grup. Jika manajer Anda bersikeras, hubungi manajer fungsional Anda. Jika situasinya masih berlanjut, Anda harus membuat peringatan di Saluran Etik.
