Combaterea fraudei
Frauda pune în pericol activitățile societății Michelin, precum și imaginea și reputația acesteia.
Frauda și înșelăciunea, ca orice comportament culpabil penal, sunt strict interzise la Michelin; acestea pot angaja răspunderea civilă sau penală a angajatului. Orice fraudă dovedită face obiectul unei sancțiuni disciplinare, în conformitate cu legislația aplicabilă.
Este necesară vigilență absolută în ceea ce privește comunicarea datelor sensibile către persoane din afara societății, ceea ce ar putea permite unei terțe părți externe să comită fraude.
Definiție
Frauda reprezintă un act premeditat și intenționat de incorectitudine, înșelăciune sau încălcare a încrederii, comis în vederea obținerii ilegale a unui avantaj financiar sau de altă natură, fie pentru un angajat al Grupului, fie în beneficiul unui terț sau al unei companii din afara Grupului. Există mai multe categorii de fraudă:
- Însușirea necuvenită de active: bunuri și bani;
- Corupția, activă sau pasivă;
- Falsificarea situațiilor financiare.
Frauda poate fi comisă de un angajat care lucrează pentru Grup. De asemenea, poate fi efectuată de o persoană sau organizație din afara Grupului.
Principii directoare
Promovarea unei culturi a integrității la toate nivelurile Grupului (mesaje clare ale conducerii privind comportamentele dorite și toleranța zero), iar implementarea procedurilor eficiente de control al riscurilor limitează riscul de fraudă.
Michelin a implementat un sistem de control intern pentru toate companiile din Grup.
Acest sistem se bazează pe mijloace, comportamente, proceduri și planuri de acțiune adaptate la caracteristicile specifice ale fiecărei companii, care vizează următoarele:
- Contribuie la controlul activităților, la eficiența operațiunilor și la utilizarea eficientă a resurselor;
- Ține seama, în mod corespunzător, de riscurile semnificative, fie că sunt operaționale, financiare sau de conformitate.
Acest sistem urmărește, în special, să asigure:
- Respectarea legilor și regulamentelor;
- Aplicarea instrucțiunilor și orientărilor stabilite de direcțiile corporative sau de conducerea Grupului;
- Funcționarea corespunzătoare a proceselor interne ale Grupului, în special a celor care contribuie la protecția activelor sale;
- Fiabilitatea informațiilor financiare.
Managerul este un jucător cheie în acest sistem:
- Dezvoltă o cultură a integrității în echipa sa;
- Comunică principiile fundamentale ale Grupului;
- Este vigilent în ceea ce privește riscurile de fraudă care pot apărea în entitatea sa;
- Impune sancțiuni atunci când se dovedește frauda comisă de către un angajat.
Ce să fac:
Pentru a preveni frauda
- Cunosc și respect normele de control intern definite în entitatea mea, în special cele referitoare la separarea sarcinilor.
- Definesc și implementez acțiuni corective atunci când a fost detectată o deficiență de control.
- Îmi rezerv instrumentele și resursele puse la dispoziție de Grup (card bancar, calculator, instrumente) pentru uz profesional, cu excepția cazurilor autorizate în mod specific, de către o regiune sau o politică la nivel de țară.
- Raportez managerului meu orice solicitare urgentă de modificare sau comunicare a datelor sensibile.
- Îmi alertez managerul cu privire la dificultățile recurente în aplicarea unei proceduri.
În caz de suspiciune de fraudă
- Îmi alertez managerul sau contactez Linia Etică Michelin.
- Implic sistematic directorul securității regionale, care este singura persoană autorizată să efectueze investigații.
Atunci când frauda este dovedită
- Identific orice puncte slabe ale sistemului de control și le corectez.
- Alertez persoanele din subordine cu privire la mecanismul de fraudă pentru a preveni reproducerea acestuia în alte entități.
- Ajut la sancționarea unui angajat care a comis fraudă de către Departamentul de Resurse Umane.
Ce să nu fac:
Pentru a preveni frauda
- Ocolesc o procedură pentru că toată lumea procedează astfel.
- Comunic parolele de acces la sistemul meu informatic unor terți.
În caz de suspiciune de fraudă
- Încerc să desfășor o investigație pe cont propriu.
Caz practic 1
Un furnizor vă solicită să plătiți urgent o factură pe un nou cont bancar, folosind datele de contact atașate. Cum trebuie să procedați?
Au existat multe fraude comise de oameni care pretindeau că reprezintă un furnizor.
Vă informați managerul. Urmați procedura departamentului de achiziții pentru a confirma această solicitare.
Caz practic 2
Sunteți singurul destinatar al unui e-mail semnat de un director Michelin care solicită informații sensibile. Ar trebui să reacționați?
O cerere neobișnuită, chiar și una internă, poate fi un semn al unei tentative de fraudă de furt de identitate. Transferați cazul la Departamentul de securitate al entității dumneavoastră pentru procedura de urmat.
Caz practic 3
Managerul dumneavoastră vă solicită să amânați contabilizarea unei cheltuieli pentru anul următor (de exemplu, valoarea unui produs care nu poate fi vândut sau inutilizabil, care va fi distrus). Cum trebuie să procedați?
Ar trebui să refuzați să faceți acest lucru și să îi reamintiți managerului dumneavoastră regulile și procedurile contabile ale Grupului. Dacă managerul dumneavoastră insistă, contactați managerul ierarhic superior. Dacă situația persistă, creați o alertă pe Linia Etică.
