Lucha contra el fraude
El fraude pone en peligro las actividades de Michelin, así como su imagen y reputación.
El fraude y la deshonestidad, así como cualquier conducta que constituya un delito, están estrictamente prohibidos en Michelin, pudiendo conllevar la responsabilidad civil o penal del/de la empleado/a. Cualquier caso de fraude demostrado será objeto de sanción disciplinaria de acuerdo con la legislación local aplicable.
Se requiere la máxima vigilancia al compartir externamente información sensible, ya que esta podría ser utilizada por terceros para cometer fraude.
Definición
El fraude es un acto voluntario e intencionado de deshonestidad, engaño o abuso de confianza cometido para obtener de manera ilícita un beneficio económico o de otro tipo, ya sea para un/a empleado/a del Grupo o que beneficie a un tercero o a una empresa ajena al Grupo. Existen distintas categorías de fraude:
- El desvío o apropiación indebida de activos: bienes y monetarios;
- Corrupción, tanto activa como pasiva;
- Falsificación de estados financieros.
El fraude puede cometerlo un/a empleado/a que trabaje para el Grupo, pero también una persona u organización ajena al Grupo.
Principios de actuación
El fomento de una cultura de integridad a todos los niveles del Grupo (mensajes claros de los mánagers sobre los comportamientos esperados y tolerancia cero) y la implantación de procedimientos eficaces de control de riesgos limitan el riesgo de fraude.
Michelin ha desarrollado un sistema de prevención del fraude (que incluye un mecanismo de control interno) aplicable a todas las sociedades del Grupo.
Este sistema se basa en medios, comportamientos, procedimientos y planes de actuación adaptados a las características propias de cada empresa para:
- Contribuir al control de las actividades, a la eficacia de las operaciones y a la utilización eficiente de los recursos;
- Tener en cuenta adecuadamente los riesgos significativos, ya sean operativos, financieros o de cumplimiento.
En particular, este sistema tiene por objeto garantizar:
- El cumplimiento de leyes y reglamentos;
- La aplicación de instrucciones y orientaciones establecidas por las Direcciones Corporativas o la dirección del Grupo;
- El buen funcionamiento de los procesos internos del Grupo, especialmente los que contribuyen a proteger sus activos;
- La fiabilidad de la información financiera.
El/La mánager desempeña un papel clave en este sistema:
- Desarrolla una cultura de integridad en su equipo;
- Comunica los principios fundamentales del Grupo;
- Está atento/a a los riesgos de fraude que puedan surgir en su Entidad;
- Aplica sanciones disciplinarias en caso de fraude probado por parte de un/a empleado/a.
Qué debo hacer
Para prevenir el fraude
- Conocer y respetar las normas de control interno definidas en mi Entidad, en particular las relativas a la separación de tareas.
- Definir e implementar acciones correctivas cuando se detecte una deficiencia en el control.
- Reservar las herramientas y recursos entregados por el Grupo (tarjeta bancaria, ordenador, herramientas) al uso profesional, salvo en los casos específicamente autorizados por una política de mi Región o país.
- Indicar a mi mánager cualquier petición urgente de modificación o comunicación de información sensible.
- Informar a mi mánager sobre las dificultades recurrentes para aplicar un procedimiento.
En caso de sospecha de fraude
- Alertar a mi mánager o contactar con la Línea Ética de Michelin.
- Informar sistemáticamente al Comité Ético del país, única entidad autorizada a realizar las investigaciones, "comite-etico.mepsa@michelin.com".
Una vez demostrado el fraude
- Identificar los posibles puntos débiles del sistema de control y corregirlos.
- Informar a mis superiores sobre el mecanismo de fraude para evitar que se reproduzca en otras Entidades.
- Aplicar las sanciones disciplinarias al/a la empleado/a responsable del fraude, en coordinación con el Servicio de Personal.
Qué no debo hacer
Para prevenir el fraude
- Eludir un procedimiento porque “todo el mundo lo hace”.
- Comunicar a terceros las contraseñas de acceso a los sistemas de información.
En caso de sospecha de fraude
- Intentar hacer una investigación por mi cuenta.
Caso práctico 1
Un proveedor te pide que pagues urgentemente una factura a una nueva cuenta bancaria cuyos datos adjunta.
¿Qué debes hacer?
Se han producido numerosos fraudes por suplantación de identidad de proveedores.
Debes informar a tu mánager. A continuación, seguir el procedimiento del Departamento de Compras para verificar la autenticidad de la solicitud.
Caso práctico 2
Eres el único destinatario de un correo electrónico firmado por un directivo de Michelin en el que se solicitan datos sensibles. ¿Debes responder?
Una solicitud inusual, incluso si parece proceder del interior de la empresa, puede ser un intento de fraude mediante suplantación de identidad. Debes reenviar el mensaje al departamento de Anticipación, Prevención y protección para confirmar los pasos a seguir.
Caso práctico 3
Tu mánager te pide aplazar la imputación de un gasto al ejercicio contable del año siguiente (por ejemplo: el valor de un stock no vendible o inutilizable que será destruido). ¿Qué debes hacer?
Debes negarte y recordar a tu mánager los procedimientos y normas contables del Grupo. Si tu mánager insiste, debes contactar a tu mánager funcional. Si la situación no cambia, debes denunciarlo a través de la Línea Ética.
